2017年最全的excel函数大全7—财务函数（上）

上次给大家分享了《2017年最全的excel函数大全6—日期和时间函数（下）》，这次分享给大家财务函数（上）。

ACCRINT 函数—返回定期支付利息的债券的应计利息

描述

返回定期付息证券的应计利息。

用法

ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

重要: 应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

ACCRINT 函数用法具有下列参数：

• Issue 必需。 有价证券的发行日。
• First_interest 必需。 有价证券的首次计息日。
• Settlement 必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。
• Rate 必需。 有价证券的年息票利率。
• Par 必需。 证券的票面值。 如果省略此参数，则 ACCRINT 使用 ￥10,000。
• Frequency 必需。 年付息次数。 如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。
• Basis 可选。 要使用的日计数基准类型。

• calc_method可选。 一个逻辑值，指定当结算日期晚于首次计息日期时用于计算总应计利息的方法。 如果值为 TRUE (1)，则返回从发行日到结算日的总应计利息。 如果值为 FALSE (0)，则返回从首次计息日到结算日的应计利息。 如果不输入此参数，则默认为 TRUE。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
• issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。
• 如果 issue、first_interest 或 settlement 不是有效日期，则 ACCRINT 将返回 #VALUE! 错误值。
• 如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。
• 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。
• 如果 basis 0 或 basis 4，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。
• 如果 issue ≥ settlement，则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。
• 函数 ACCRINT 的计算公式如下：

其中：

• Ai = 奇数期内第 i 个准票息期的应计天数。
• NC = 奇数期内的准票息期期数。 如果该数含有小数位，则向上进位至最接近的整数。
• NLi = 奇数期内准票息期的正常天数。

案例

ACCRINTM 函数—返回在到期日支付利息的债券的应计利息

描述

返回在到期日支付利息的有价证券的应计利息。

用法

ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])

重要: 应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

ACCRINTM 函数用法具有下列参数：

• Issue 必需。 有价证券的发行日。
• Settlement 必需。 有价证券的到期日。
• Rate 必需。 有价证券的年息票利率。
• Par 必需。 证券的票面值。 如果省略此参数，则 ACCRINTM 使用 ￥10,000。
• Basis 可选。 要使用的日计数基准类型。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
• Issue、settlement 和 basis 将被截尾取整。
• 如果 issue 或 settlement 不是有效日期，则 ACCRINTM 将返回 #VALUE! 错误值。
• 如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0，则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。
• 如果 basis 0 或 basis 4，则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。
• 如果 issue ≥ settlement，则 ACCRINTM 将返回 #NUM! 错误值。
• ACCRINTM 的计算公式如下：

ACCRINTM = par x rate x A/D

其中：

• A = 按月计算的应计天数。 在计算到期付息的利息时指发行日与到期日之间的天数。
• D = 年基准数。

案例

AMORDEGRC 函数—使用折旧系数返回每个记帐期的折旧值

描述

返回每个结算期间的折旧值。 该函数主要为法国会计系统提供。 如果某项资产是在该结算期的中期购入的，则按直线折旧法计算。 该函数与函数 AMORLINC 相似，不同之处在于该函数中用于计算的折旧系数取决于资产的寿命。

用法

AMORDEGRC(cost, date_purchased, first_period, salvage, period, rate, [basis])

重要: 应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

AMORDEGRC 函数用法具有下列参数：

• Cost 必需。 资产原值。
• Date_purchased 必需。 购入资产的日期。
• First_period 必需。 第一个期间结束时的日期。
• Salvage 必需。 资产在使用寿命结束时的残值。
• Period 必需。 期间。
• Rate 必需。 折旧率。
• Basis 可选。 要使用的年基准。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
• 此函数返回折旧值，截止到资产生命周期的最后一个期间，或直到累积折旧值大于资产原值减去残值后的成本价。
• 折旧系数为：

• 最后一个期间之前的那个期间的折旧率将增加到 50%，最后一个期间的折旧率将增加到 100%。
• 如果资产的生命周期在 0 到 1、1 到 2、2 到 3 或 4 到 5 之间，将返回 #NUM! 错误值。

案例

AMORLINC 函数—返回每个记帐期的折旧值

描述

返回每个结算期间的折旧值。 该函数主要为法国会计系统提供。 如果某项资产是在该结算期的中期购入的，则按直线折旧法计算。

用法

AMORLINC(cost, date_purchased, first_period, salvage, period, rate, [basis])

重要:应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

AMORLINC 函数用法具有下列参数：

• Cost必需。 资产原值。
• Date_purchased必需。 购入资产的日期。
• First_period必需。 第一个期间结束时的日期。
• Salvage必需。 资产在使用寿命结束时的残值。
• Period必需。 期间。
• Rate必需。 折旧率。
• Basis可选。 要使用的年基准。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

案例

COUPDAYBS 函数—返回从票息期开始到结算日之间的天数

描述

COUPDAYBS 函数返回从付息期开始到结算日的天数。

用法

COUPDAYBS(settlement, maturity, frequency, [basis])

重要:应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

COUPDAYBS 函数用法具有下列参数：

• Settlement必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。
• Maturity必需。 有价证券的到期日。 到期日是有价证券有效期截止时的日期。
• Frequency必需。 年付息次数。 如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。
• Basis可选。 要使用的日计数基准类型。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
• 结算日是购买者买入息票（如债券）的日期。 到期日是息票有效期截止时的日期。 例如，在 2008 年 1 月 1 日发行的 30 年期债券，六个月后被购买者买走。 则发行日为 2008 年 1 月 1 日，结算日为 2008 年 7 月 1 日，而到期日是在发行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日。
• 所有参数都将被截尾取整。
• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，则 COUPDAYBS 返回错误值 #VALUE!。
• 如果 frequency 不为数字 1、2 或 4，则 COUPDAYBS 返回错误值 #NUM!。
• 如果 basis 0 或 basis 4，则 COUPDAYBS 返回错误值 #NUM!。
• 如果 settlement ≥ maturity，则 COUPDAYBS 返回错误值 #NUM!。

案例

COUPDAYS 函数—返回包含结算日的票息期天数

描述

返回结算日所在的付息期的天数。

用法

COUPDAYS(settlement, maturity, frequency, [basis])

重要:应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

COUPDAYS 函数用法具有下列参数：

• Settlement必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。
• Maturity必需。 有价证券的到期日。 到期日是有价证券有效期截止时的日期。
• Frequency必需。 年付息次数。 如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。
• Basis可选。 要使用的日计数基准类型。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
• 结算日是购买者买入息票（如债券）的日期。 到期日是息票有效期截止时的日期。 例如，在 2008 年 1 月 1 日发行的 30 年期债券，六个月后被购买者买走。 则发行日为 2008 年 1 月 1 日，结算日为 2008 年 7 月 1 日，而到期日是在发行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日。
• 所有参数都将被截尾取整。
• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，则 COUPDAYS 返回 错误值 #VALUE!。
• 如果 frequency 不为数字 1、2 或 4，则 COUPDAYS 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 basis 0 或 basis 4，则 COUPDAYS 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 settlement ≥ maturity，则 COUPDAYS 返回 错误值 #NUM!。

案例

COUPDAYSNC 函数—返回从结算日到下一票息支付日之间的天数

描述

返回从结算日到下一票息支付日之间的天数。

用法

COUPDAYSNC(settlement, maturity, frequency, [basis])

重要:应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

COUPDAYSNC 函数用法具有下列参数：

• Settlement必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。
• Maturity必需。 有价证券的到期日。 到期日是有价证券有效期截止时的日期。
• Frequency必需。 年付息次数。 如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。
• Basis可选。 要使用的日计数基准类型。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
• 结算日是购买者买入息票（如债券）的日期。 到期日是息票有效期截止时的日期。 例如，在 2008 年 1 月 1 日发行的 30 年期债券，六个月后被购买者买走。 则发行日为 2008 年 1 月 1 日，结算日为 2008 年 7 月 1 日，而到期日是在发行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日。
• 所有参数都将被截尾取整。
• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，则 COUPDAYSNC 返回错误值 #VALUE!。
• 如果 frequency 不为数字 1、2 或 4，则 COUPDAYSNC 返回错误值 #NUM!。
• 如果 basis 0 或 basis 4，则 COUPDAYSNC 返回错误值 #NUM!
• 如果 settlement ≥ maturity，则 COUPDAYSNC 返回错误值 #NUM!。

案例

COUPNCD 函数—返回结算日之后的下一个票息支付日

描述

返回一个表示在结算日之后下一个付息日的数字。

用法

COUPNCD(settlement, maturity, frequency, [basis])

重要:应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

COUPNCD 函数用法具有以下参数：

• Settlement必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。
• Maturity必需。 有价证券的到期日。 到期日是有价证券有效期截止时的日期。
• Frequency必需。 年付息次数。 如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。
• Basis可选。 要使用的日计数基准类型。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
• 结算日是购买者买入息票（如债券）的日期。 到期日是息票有效期截止时的日期。 例如，在 2008 年 1 月 1 日发行的 30 年期债券，六个月后被购买者买走。 则发行日为 2008 年 1 月 1 日，结算日为 2008 年 7 月 1 日，而到期日是在发行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日。
• 所有参数都将被截尾取整。
• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，则 COUPNCD 返回 错误值 #VALUE!。
• 如果 frequency 不为数字 1、2 或 4，则 COUPNCD 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 basis 0 或 basis 4，则 COUPNCD 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 settlement ≥ maturity，则 COUPNCD 返回 错误值 #NUM!。

案例

COUPNUM 函数—返回结算日与到期日之间可支付的票息数

描述

返回在结算日和到期日之间的付息次数，向上舍入到最近的整数。

用法

COUPNUM(settlement, maturity, frequency, [basis])

重要:应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

COUPNUM 函数用法具有下列参数：

• Settlement必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。
• Maturity必需。 有价证券的到期日。 到期日是有价证券有效期截止时的日期。
• Frequency必需。 年付息次数。 如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。
• Basis可选。 要使用的日计数基准类型。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
• 结算日是购买者买入息票（如债券）的日期。 到期日是息票有效期截止时的日期。 例如，在 2008 年 1 月 1 日发行的 30 年期债券，六个月后被购买者买走。 则发行日为 2008 年 1 月 1 日，结算日为 2008 年 7 月 1 日，而到期日是在发行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日。
• 所有参数都将被截尾取整。
• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，则 COUPNUM 返回 错误值 #VALUE!。
• 如果 frequency 不为数字 1、2 或 4，则 COUPNUM 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 basis 0 或 basis 4，则 COUPNUM 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 settlement ≥ maturity，则 COUPNUM 返回 错误值 #NUM!。

案例

COUPPCD 函数—返回结算日之前的上一票息支付日

描述

返回表示结算日之前的上一个付息日的数字。

用法

COUPPCD(settlement, maturity, frequency, [basis])

重要:应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

COUPPCD 函数用法具有以下参数：

• Settlement必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。
• Maturity必需。 有价证券的到期日。 到期日是有价证券有效期截止时的日期。
• Frequency必需。 年付息次数。 如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。
• Basis可选。 要使用的日计数基准类型。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
• 结算日是购买者买入息票（如债券）的日期。 到期日是息票有效期截止时的日期。 例如，在 2008 年 1 月 1 日发行的 30 年期债券，六个月后被购买者买走。 则发行日为 2008 年 1 月 1 日，结算日为 2008 年 7 月 1 日，而到期日是在发行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日。
• 所有参数都将被截尾取整。
• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，则 COUPPCD 返回 错误值 #VALUE!。
• 如果 frequency 不为数字 1、2 或 4，则 COUPPCD 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 basis 0 或 basis 4，则 COUPPCD 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 settlement ≥ maturity，则 COUPPCD 返回 错误值 #NUM!。

案例

CUMIPMT 函数— 返回两个付款期之间累积支付的利息

描述

返回一笔贷款在给定的 start_period 到 end_period 期间累计偿还的利息数额。

用法

CUMIPMT(rate, nper, pv, start_period, end_period, type)

CUMIPMT 函数用法具有下列参数：

• Rate必需。 利率。
• Nper必需。 总付款期数。
• pv必需。 现值。
• Start_period必需。 计算中的首期。 付款期数从 1 开始计数。
• End_period必需。 计算中的末期。
• Type必需。 付款时间类型。

其他

• 请确保指定 rate 和 nper 所用的单位是一致的。 如果要以百分之十的年利率按月支付一笔四年期的贷款，则 rate 使用 10%/12，nper 使用 4*12。 如果对相同贷款每年还一次款，则 rate 使用 10%，nper 使用 4。
• 如果 rate ≤ 0、nper ≤ 0 或 pv ≤ 0，则 CUMIPMT 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 start_period 1、end_period 1 或 start_period end_period，则 CUMIPMT 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 type 不为数字 0 或 1，则 CUMIPMT 返回 错误值 #NUM!。

案例

注释:

• 将利率除以 12 得出月利率。 支付的年数乘以 12 将得到支付的次数。
• 在 Excel Online 中，若要按正确格式查看结果，请选择相应单元格，在“开始”选项卡的“数字”组中，单击“数字格式”旁边的箭头，然后单击“常规”。

CUMPRINC 函数—返回两个付款期之间为贷款累积支付的本金

描述

返回一笔贷款在给定的 start_period 到 end_period 期间累计偿还的本金数额。

用法

CUMPRINC(rate, nper, pv, start_period, end_period, type)

CUMPRINC 函数用法具有下列参数：

• Rate必需。 利率。
• Nper必需。 总付款期数。
• pv必需。 现值。
• Start_period必需。 计算中的首期。 付款期数从 1 开始计数。
• End_period必需。 计算中的末期。
• Type必需。 付款时间类型。

其他

• 请确保指定 rate 和 nper 所用的单位是一致的。 如果要以百分之十二的年利率按月支付一笔四年期的贷款，则 rate 应为 12%/12，nper 应为 4*12。 如果对相同贷款每年还一次款，则 rate 应为 12%，nper 应为 4。
• 如果 rate ≤ 0、nper ≤ 0 或 pv ≤ 0，则 CUMPRINC 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 start_period 1，end_period 1 或 start_period end_period，则 CUMPRINC 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 type 不为数字 0 或 1，则 CUMPRINC 返回 错误值 #NUM!。

案例

注释:

• 将利率除以 12 得出月利率，将支付的年数乘以 12 将得到支付的次数。
• 在 Excel Web App 中，若要按正确格式查看结果，请选择相应单元格，在“开始”选项卡的“数字”组中，单击“数字格式”旁边的箭头，然后单击“常规”。

DB 函数—使用固定余额递减法，返回一笔资产在给定期间内的折旧值

描述

使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。

用法

DB(cost, salvage, life, period, [month])

DB 函数用法具有下列参数：

• Cost必需。 资产原值。
• Salvage必需。 折旧末尾时的值（有时也称为资产残值）。
• Life必需。 资产的折旧期数（有时也称作资产的使用寿命）。
• Period必需。 您要计算折旧的时期。 Period 必须使用与 life 相同的单位。
• Month可选。 第一年的月份数。 如果省略月份，则假定其值为 12。

其他

• 固定余额递减法计算固定速率的折旧。 DB 使用下面的公式计算一个阶段的折旧值：

(cost – 前期折旧总值 ) * rate

其中：

• rate = 1 – ((salvage / cost) ^ (1 / life))，保留 3 位小数
• 第一个和最后一个时期的折旧值是特殊情况。 对于第一个时期，DB 的计算公式为：
• 成本 * 费率 * 月份/12
• 对于最后一个周期，函数 DB 的计算公式为：
• ((cost – 前期折旧总值) * rate * (12 – month)) / 12

案例

DDB 函数—使用双倍余额递减法或其他指定方法，返回一笔资产在给定期间内的折旧值

描述

用双倍余额递减法或其他指定方法，返回指定期间内某项固定资产的折旧值。

用法

DDB(cost, salvage, life, period, [factor])

DDB 函数用法具有下列参数：

• Cost必需。 资产原值。
• Salvage必需。 折旧末尾时的值（有时也称为资产残值）。 该值可以是 0。
• Life必需。 资产的折旧期数（有时也称作资产的使用寿命）。
• Period必需。 您要计算折旧的时期。 Period 必须使用与 life 相同的单位。
• Factor可选。 余额递减速率 如果省略 factor，则假定其值为 2（双倍余额递减法）。

重要:这五个参数都必须是正数。

其他

• 双倍余额递减法以加速的比率计算折旧。 折旧在第一阶段是最高的，在后继阶段中会减少。 DDB 使用下面的公式计算一个阶段的折旧值：
• 最小值 ((cost-前期折旧总值) * (因素/life) (cost-残-前期折旧总值过去期间))
• 如果不想使用双倍余额递减法，请更改余额递减速率。
• 当折旧大于余额递减计算值时，如果希望转换到直线余额递减法，请使用 VDB 函数。

案例

DISC 函数—返回债券的贴现率

描述

返回有价证券的贴现率。

用法

DISC(settlement, maturity, pr, redemption, [basis])

重要:应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

DISC 函数用法具有下列参数：

• Settlement必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。
• Maturity必需。 有价证券的到期日。 到期日是有价证券有效期截止时的日期。
• Pr必需。 有价证券的价格（按面值为 ￥100 计算）。
• Redemption必需。 面值 ￥100 的有价证券的清偿价值。
• Basis可选。 要使用的日计数基准类型。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
• 结算日是购买者买入息票（如债券）的日期。 到期日是息票有效期截止时的日期。 例如，在 2008 年 1 月 1 日发行的 30 年期债券，六个月后被购买者买走。 则发行日为 2008 年 1 月 1 日，结算日为 2008 年 7 月 1 日，而到期日是在发行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日。
• Settlement、maturity 和 basis 将被截尾取整。
• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，则 DISC 返回 错误值 #VALUE!。
• 如果 pr ≤ 0 或 redemption ≤ 0，则 DISC 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 basis 0 或 basis 4，则 DISC 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 settlement ≥ maturity，则 DISC 返回 错误值 #NUM!。
• 函数 DISC 的计算公式如下：

其中：

• B = 一年之中的天数，取决于年基准数。
• DSM = 结算日与到期日之间的天数。

案例

DOLLARDE 函数—将以分数表示的价格转换为以小数表示的价格

描述

将以整数部分和分数部分表示的价格（例如 1.02）转换为以小数部分表示的价格。 分数表示的金额数字有时可用于表示证券价格。

该值的分数部分除以一个指定的整数。 例如，如果要以十六进制形式来表示价格，则将分数部分除以 16。 在这种情况下，1.02 表示 $1.125 ($1 + 2/16 = $1.125)。

用法

DOLLARDE(fractional_dollar, fraction)

DOLLARDE 函数用法具有下列参数：

• Fractional_dollar必需。 以整数部份和分数部分表示的数字，用小数点隔开。
• Fraction必需。 用作分数中的分母的整数。

其他

• 如果 fraction 不是整数，将被截尾取整。
• 如果 fraction 小于 0，则 DOLLARDE 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 fraction 大于等于 0 且小于 1，则 DOLLARDE 返回 错误值 #DIV/0!。

案例

DOLLARFR 函数—将以小数表示的价格转换为以分数表示的价格

描述

使用 DOLLARFR 将小数转换为分数表示的金额数字，如证券价格。

用法

DOLLARFR(decimal_dollar, fraction)

DOLLARFR 函数用法具有下列参数：

• Decimal_dollar必需。 小数。
• Fraction必需。 用作分数中的分母的整数。

其他

• 如果 fraction 不是整数，将被截尾取整。
• 如果 fraction 小于 0，则 DOLLARFR 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 fraction 为 0，则 DOLLARFR 返回 错误值 #DIV/0!。

案例

DURATION 函数—返回定期支付利息的债券的每年期限

描述

返回假设面值 ￥100 的定期付息有价证券的修正期限。 期限定义为一系列现金流现值的加权平均值，用于计量债券价格对于收益率变化的敏感程度。

用法

DURATION(settlement, maturity, coupon, yld, frequency, [basis])

重要:应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

DURATION 函数用法具有下列参数：

• Settlement必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。
• Maturity必需。 有价证券的到期日。 到期日是有价证券有效期截止时的日期。
• Coupon必需。 有价证券的年息票利率。
• Yld必需。 有价证券的年收益率。
• Frequency必需。 年付息次数。 如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。
• Basis可选。 要使用的日计数基准类型。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
• 结算日是购买者买入息票（如债券）的日期。 到期日是息票有效期截止时的日期。 例如，在 2008 年 1 月 1 日发行的 30 年期债券，六个月后被购买者买走。 则发行日为 2008 年 1 月 1 日，结算日为 2008 年 7 月 1 日，而到期日是在发行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日。
• Settlement、maturity、frequency 和 basis 将被截尾取整。
• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，则 DURATION 返回 错误值 #VALUE!。
• 如果 coupon 0 或 yld 0，则 DURATION 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4，则 DURATION 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 basis 0 或 basis 4，则 DURATION 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 settlement ≥ maturity，则 DURATION 返回 错误值 #NUM!。

案例

EFFECT 函数—返回年有效利率

描述

利用给定的名义年利率和每年的复利期数，计算有效的年利率。

用法

EFFECT(nominal_rate, npery)

EFFECT 函数用法具有下列参数：

• Nominal_rate必需。 名义利率。
• Npery必需。 每年的复利期数。

其他

• Npery 将被截尾取整。
• 如果任一参数为非数值型，则 EFFECT 返回 错误值 #VALUE!。
• 如果 Nominal_rate ≤ 0 或 Npery 1，则 EFFECT 返回 错误值 #NUM!。
• 函数 EFFECT 的计算公式为：

• EFFECT (nominal_rate,npery) 通过 effective_rate=(1+(nominal_rate/npery))*npery -1 与 NOMINAL(effect_rate,npery) 相关。

案例

FV 函数—返回一笔投资的未来值

描述

FV是一个财务函数，用于根据固定利率计算投资的未来值。 可以将 FV 与定期付款、固定付款或一次付清总额付款结合使用。

使用 Excel 公式指导找到一系列付款的未来值。同时，您将了解如何在公式中使用 FV 函数。

也可以使用 Excel 公式指导找到单个的未来值、 付清付款。

用法

FV(rate,nper,pmt,[pv],[type])

有关函数 FV 中各参数以及年金函数的详细信息，请参阅函数 PV。

FV 函数用法具有下列参数：

• Rate必需。 各期利率。
• Nper必需。年金的付款总期数。
• Pmt必需。 各期所应支付的金额，在整个年金期间保持不变。 通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用或税款。 如果省略 pmt，则必须包括 pv 参数。
• pv可选。 现值，或一系列未来付款的当前值的累积和。 如果省略 pv，则假定其值为 0（零），并且必须包括 pmt 参数。
• Type可选。 数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。 如果省略 type，则假定其值为 0。

其他

• 请确保指定 rate 和 nper 所用的单位是一致的。 如果贷款为期四年（年利率 12%），每月还一次款，则 rate 应为 12%/12，nper 应为 4*12。 如果对相同贷款每年还一次款，则 rate 应为 12%，nper 应为 4。
• 对于所有参数，支出的款项，如银行存款，以负数表示；收入的款项，如股息支票，以正数表示。

案例

案例 2

案例 3

案例 4

FVSCHEDULE 函数—返回应用一系列复利率计算的初始本金的未来值

描述

返回应用一系列复利率计算的初始本金的未来值。 使用 FVSCHEDULE 通过变量或可调节利率计算某项投资未来的价值。

用法

FVSCHEDULE(principal, schedule)

FVSCHEDULE 函数用法具有下列参数：

• Principal必需。 现值。
• 计划必需。 要应用的利率数组。

其他

• Schedule 中的值可以是数字或空白单元格；其他任何值都将生成 FVSCHEDULE 的错误值 #VALUE!。 空白单元格被视为 0（没有利率）。

案例

INTRATE 函数—返回完全投资型债券的利率

描述

返回完全投资型证券的利率。

用法

INTRATE(settlement, maturity, investment, redemption, [basis])

重要:应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

INTRATE 函数用法具有以下参数：

• Settlement必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。
• Maturity必需。 有价证券的到期日。 到期日是有价证券有效期截止时的日期。
• Investment必需。 有价证券的投资额。
• Redemption必需。 有价证券到期时的兑换值。
• Basis可选。 要使用的日计数基准类型。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
• 结算日是购买者买入息票（如债券）的日期。 到期日是息票有效期截止时的日期。 例如，在 2008 年 1 月 1 日发行的 30 年期债券，六个月后被购买者买走。 则发行日为 2008 年 1 月 1 日，结算日为 2008 年 7 月 1 日，而到期日是在发行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日。
• Settlement、maturity 和 basis 将被截尾取整。
• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，则 INTRATE 返回 错误值 #VALUE!。
• 如果 investment ≤ 0 或 redemption ≤ 0，则 INTRATE 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 basis 0 或 basis 4，则 INTRATE 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 settlement ≥ maturity，则 INTRATE 返回 错误值 #NUM!。
• 函数 INTRATE 的计算公式如下：

• 其中：

• B = 一年之中的天数，取决于年基准数。
• DIM = 结算日与到期日之间的天数。

案例

IPMT 函数—返回一笔投资在给定期间内支付的利息

描述

基于固定利率及等额分期付款方式，返回给定期数内对投资的利息偿还额。

用法

IPMT(rate, per, nper, pv, [fv], [type])

IPMT 函数用法具有以下参数：

• Rate必需。 各期利率。
• Per必需。 用于计算其利息数额的期数，必须在 1 到 nper 之间。
• Nper必需。年金的付款总期数。
• Pv必需。 现值，或一系列未来付款的当前值的累积和。
• Fv可选。 未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。 如果省略 fv，则假定其值为 0（例如，贷款的未来值是 0）。
• Type可选。 数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。 如果省略 type，则假定其值为 0。

其他

• 请确保指定 rate 和 nper 所用的单位是一致的。 如果贷款为期四年（年利率 12%），每月还一次款，则 rate 应为 12%/12，nper 应为 4*12。 如果对相同贷款每年还一次款，则 rate 应为 12%，nper 应为 4。
• 对于所有参数，支出的款项，如银行存款，以负数表示；收入的款项，如股息支票，以正数表示。

案例

IRR 函数—返回一系列现金流的内部收益率

描述

返回由值中的数字表示的一系列现金流的内部收益率。 这些现金流不必等同，因为它们可能作为年金。 但是，现金流必须定期（如每月或每年）出现。 内部收益率是针对包含付款（负值）和收入（正值）的定期投资收到的利率。

用法

IRR(values, [guess])

IRR 函数用法具有下列参数：

• Values必需。 数组或单元格的引用，这些单元格包含用来计算内部收益率的数字。

• Values 必须包含至少一个正值和一个负值，以计算返回的内部收益率。
• IRR 使用值的顺序来说明现金流的顺序。 一定要按您需要的顺序输入支出值和收益值。
• 如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格，这些数值将被忽略。

• Guess可选。 对函数 IRR 计算结果的估计值。

• Microsoft Excel 使用迭代法计算函数 IRR。 从 guess 开始，IRR 不断修正计算结果，直至其精度小于 0.00001%。 如果 IRR 运算 20 次，仍未找到结果，则返回 错误值 #NUM!。
• 多数情况下，不必为 IRR 计算提供 guess 值。 如果省略 guess，则假定它为 0.1 (10%)。
• 如果 IRR 返回 错误值 #NUM!，或结果不接近您预期的值，可用另一个 guess 值重试。

其他

• 函数 IRR 与净现值函数 NPV 密切相关。 IRR 计算的收益率是与 0（零）净现值对应的利率。 下列公式说明了 NPV 与 IRR 的关联方式：
• NPV(IRR(A2:A7),A2:A7)等于 1.79E-09 [按照 IRR 计算的精度，此值实际上是 0（零）。]

案例

ISPMT 函数—计算特定投资期内要支付的利息

描述

计算特定投资期内要支付的利息。

用法

ISPMT(rate, per, nper, pv)

ISPMT 函数用法具有下列参数：

• Rate必需。 投资的利率。
• Per必需。 用于计算利息的期数，必须介于 1 和 nper 之间。
• Nper必需。 投资的总支付期数。
• Pv必需。 投资的现值。 对于贷款来说，pv 是贷款金额。

其他

• 请确保指定 rate 和 nper 所用的单位是一致的。 如果要以百分之十二的年利率按月支付一笔四年期的贷款，则 rate 应为 12%/12，nper 应为 4*12。 如果对相同贷款每年还一次款，则 rate 应为 12%，nper 应为 4。
• 对于所有参数，支出的款项，如银行存款或其他取款，以负数表示；收入的款项，如股息支票和其他存款，以正数表示。

案例

MDURATION 函数—返回假设面值为 ￥100 的有价证券的 Macauley 修正期限

描述

返回假设面值 ￥100 的有价证券的 Macauley 修正期限。

用法

MDURATION(settlement, maturity, coupon, yld, frequency, [basis])

重要:应使用 DATE 函数输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入，则会出现问题。

MDURATION 函数用法具有下列参数：

• Settlement必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期。
• Maturity必需。 有价证券的到期日。 到期日是有价证券有效期截止时的日期。
• Coupon必需。 有价证券的年息票利率。
• Yld必需。 有价证券的年收益率。
• Frequency必需。 年付息次数。 如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。
• Basis可选。 要使用的日计数基准类型。

其他

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。
• 结算日是购买者买入息票（如债券）的日期。 到期日是息票有效期截止时的日期。 例如，在 2008 年 1 月 1 日发行的 30 年期债券，六个月后被购买者买走。 则发行日为 2008 年 1 月 1 日，结算日为 2008 年 7 月 1 日，而到期日是在发行日 2008 年 1 月 1 日的 30 年后，即 2038 年 1 月 1 日。
• Settlement、maturity、frequency 和 basis 将被截尾取整。
• 如果 settlement 或 maturity 不是有效日期，则 MDURATION 返回 错误值 #VALUE!。
• 如果 yld 0 或 coupon 0，则 MDURATION 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4，则 MDURATION 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 basis 0 或 basis 4，则 MDURATION 返回 错误值 #NUM!。
• 如果 settlement ≥ maturity，则 MDURATION 返回 错误值 #NUM!。
• 修正期限的计算公式如下：

案例

MIRR 函数—返回正和负现金流以不同利率进行计算的内部收益率

描述

返回一系列定期现金流的修改后内部收益率 MIRR 同时考虑投资的成本和现金再投资的收益率。

用法

MIRR(values, finance_rate, reinvest_rate)

MIRR 函数用法具有下列参数：

• Values必需。 数组或对包含数字的单元格的引用。 这些数值代表一系列定期支出（负值）和收益（正值）。
• Values 必须包含至少一个正值和一个负值，以计算修改的内部收益率。 否则 MIRR 返回 错误值 #DIV/0!。
• 如果数组或引用参数包含文本、逻辑值或空白单元格，则这些值将被忽略；但包含零值的单元格将计算在内。
• Finance_rate必需。 现金流中使用的资金支付的利率。
• Reinvest_rate必需。 将现金流再投资的收益率。

其他

• MIRR 使用值的顺序来说明现金流的顺序。 一定要按您需要的顺序输入支出值和收益值，并使用正确的符号（收到的现金使用正值，支付的现金使用负值）
• 如果现金流的次数为 n，finance_rate 为 frate 而 reinvest_rate 为 rrate，则函数 MIRR 的计算公式为：

案例

NOMINAL 函数—返回年度的名义利率

描述

基于给定的实际利率和年复利期数，返回名义年利率。

用法

NOMINAL(effect_rate, npery)

NOMINAL 函数用法具有下列参数：

• Effect_rate必需。 实际利率。
• Npery必需。 每年的复利期数。

其他

• Npery 将被截尾取整。
• 如果任一参数是非数值，则 NOMINAL 返回错误值 #VALUE! 。
• 如果 effect_rate ≤ 0 或 npery 1，则 NOMINAL 返回错误值 #NUM! 。
• NOMINAL (effect_rate,npery) 与 EFFECT(nominal_rate,npery) 通过 effective_rate=(1+(nominal_rate/npery))*npery -1 相关联。
• 以下公式显示了 NOMINAL 和 EFFECT 之间的关系：

案例

NPER 函数—返回投资的期数

描述

基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的总期数。

用法

NPER(rate,pmt,pv,[fv],[type])

有关 NPER 中各参数的详细说明及有关年金函数的详细信息，请参阅 PV。

NPER 函数用法具有下列参数：

• Rate必需。 各期利率。
• Pmt必需。 各期所应支付的金额，在整个年金期间保持不变。 通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用或税款。
• Pv必需。 现值，或一系列未来付款的当前值的累积和。
• Fv可选。 未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。 如果省略 fv，则假定其值为 0（例如，贷款的未来值是 0）。
• 类型可选。 数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。

案例

以上是所有EXCEL的财务函数（上）说明语法以及使用案例。这次分享中存在哪些疑问或者哪些不足，可以在下面进行评论。如果觉得不错，可以分享给你的朋友，让大家一起掌握这些excel的财务函数（上）。

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