KPMG：2022年度上市银行预期信用风险损失披露情况分析（附下载地址）

毕马威连续第4年针对上市银行预期信用风险损失模型在年报中的相关披露进行专项整理分析。本期分析数据截止至2023年4月30日，样本包括58家已完成年报披露的已上市银行。分析内容不仅包括了年报数据披露分析，还结合近年实操中同业关注的模型细节对年报中的减值会计政策、信用风险政策进行了深挖并较去年披露内容进行比对分析。主要内容包括：

1. 减值范围及构成分析
2. 信贷资产质量分析
3. 表内资产信用减值分析
4. 表外项目信用减值分析
5. 信用减值损失分析
6. 预期信用损失模型相关披露分析

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